Выплата дивидендов в 1с 8.3 зуп учредителю 2020 год

Видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» версия 3.0.60.59.

Для автоматического отражения выплаты и налогового учета дивидендов предназначен документ Начисление дивидендов (раздел Зарплата и кадры или раздел Операции).

Документ Начисление дивидендов имеет ограничения:

• он не предназначен для отражения выплат дивидендов по акциям (используется только для ООО);
• учредители (участники) ООО должны иметь статус резидентов Российской Федерации. Для нерезидентов налог следует исчислять по ставкам, определенным международными договорами;
• ООО не участвует в других организациях, иначе налог с дивидендов следует рассчитывать по сложной формуле в соответствии с пунктом 5 статьи 275 НК РФ.

В перечисленных ситуациях для начисления дивидендов и налога следует использовать документ Операция.

В документе Начисление дивидендов указывается получатель дивидендов — юридическое лицо, период, за который начислены дивиденды, и сумма дивидендов.

Для получателя дивидендов-юридического лица в форме документа автоматически рассчитывается налог на прибыль, уплачиваемый при исполнении обязанностей налогового агента, по ставке 13 %. Если сумма налога, указанная в поле Налог на прибыль, равна нулю, то сумма дивидендов отразится в декларации по налогу на прибыль как дивиденды, налог с которых исчислен по ставке 0 %.

Непосредственно из формы документа Начисление дивидендов по кнопке Выплатить можно перейти в форму Дивиденды — помощника выплаты дивидендов.

В форме Дивиденды автоматически создается комплект документов на выплату:

• платежное поручение на перевод дивидендов юридическому лицу;
• платежное поручение на уплату налога на прибыль.

Для отражения выплаты дивидендов в документах Платежное поручение и Списание с расчетного счета используется вид операции Перечисление дивидендов.

Информация о выплаченных дивидендах автоматически отражается в декларации по налогу на прибыль (действующая форма утверждена приказом ФНС России от 19.10.2016 № ММВ-7-3/572@):

• в Разделе А Листа 03;
• в Разделе В Листа 03;
• в Подразделе 1.3 Раздела 1.

Начисление и выплата дивидендов в 1С 8.3 Бухгалтерия по шагам

Фактически, дивиденды – это то, ради чего работает предприятие, точнее собственник(ки) предприятия. Это та часть прибыли, которая делится между учредителями в соответствии с их долей участия.

Дивиденды – это доход физического или юридического лица. Поэтому на дивиденды (в случае с физическим лицом) накладывается Налог на доходы с физических лиц (НДФЛ). И это начисление мы тоже проделаем. По-другому, это часть чистой прибыли.

На данный момент в нашем учете есть пять ставок НДФЛ:

• 13% — самая основная и распространенная. Взимается с физических лиц Российской Федерации, получивших доход;
• 9% — самая простая и маленькая ставка. Накладывается на доход физических лиц, имеющих долю от деятельности третьих лиц;
• 15% — берется с доходов с лиц, не имеющих гражданства в России, но получающих доход от Российских компаний в качестве соинвесторов либо инвесторов;
• 30% — берется с доходов лиц, не входящих в предыдущий пункт;
• 35% — НДФЛ с доходов выигрышей и банковских процентов, если это не превышает установленный законом лимит.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Рассмотрим пошаговую инструкцию, как выплачивать и начислять дивиденды в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0, а так же как оформить с этого дохода НДФЛ учредителей. Инструкция будет аналогичной и для начисления дивидендов в 1С 8.2.

Начисление дивидендов проводками документом 1С «Операция»

Сразу стоит заметить, что специального документа, чтобы начислить дивиденды в 1С 8.3 Бухгалтерия, нет, поэтому будем делать это вручную.

Зайдем в меню «Операции» и по ссылке зайдем в список операций, введенных вручную.

Там выберем через кнопку «Создать» пункт «Операция«. Вот как это выглядит:

Проводки по начислению дивидендов в 1С

Проводки по дивидендам в 1С выглядят так:

• Если в программе ведется учет по нескольким организациям, то нужно будет ввести организацию. Далее нужно ввести общую сумму операции и содержание операции.
• Содержание: «Дивиденды, начисление. Физическое лицо (исключая сотрудников организации)». Дт: 84, Кт: 75 (субконто зависит от специфики каждой организации).
• Содержание: Удержан НДФЛ. Физическое лицо – сотрудник организации. Дивиденды могут начисляться и сотруднику организации. НДФЛ может также удерживаться с сотрудника. В этом случае вместо 75-го счета следует применять 70-й счет.
• И, наконец, проводки по выплате дивидендов: Дт: 75.2, Кт: 50, 51, 52 (можно оформить с помощью кассовых или банковских документов).

Пример операции начисления:

Учет НДФЛ тоже вводится вручную, посредством операции (можно использовать тот же документ).

Начисление дивидентов в 1С ЗУП

Проконсультироваться
со специалистом 1С

Популярная и распространённая система управления предприятием и бухгалтерией «1С» очень удобна и наглядна в представлении данных. Здесь можно быстро выполнить все расчеты, построить аналитику и получить отчет за любой период. Программная разработка «Зарплата и управление персоналом» очень удобна для начисления и расчета оплаты труда. Однако у многих пользователей часто бывают сложности с частью функционала. Например, не все знают точно, как осуществить начисление дивидендов в 1с 8.3 зуп учредителю. Среди типичных ошибок — некорректный ввод статуса гражданина, отсутствие отметки об удержании НДФЛ.

Как зарегистрировать дивиденды в 1С

Сделать расчет выплат в пользу фирмы в ПО «1С» всегда есть, а выплатить итоговые средства людям, не работающим здесь – нет. Если учредитель не числится в данной организации, то возникают сложности.

Если обратиться к руководству пользователя для «1С 8.3. ЗУП», то там можно найти следующие сведения. Начисления для учредителей предприятия проходит в меню «Дивиденды». В этом меню создается новый документ, в котором указывают физическое лицо и предназначенную выплату. Программа автоматически рассчитает размер НДФЛ и итоговую сумму к выдаче в «1С. Бухгалтерия».

Возникает вопрос, насколько будет правильным расчет НДФЛ, если фактическая выдача не отражается. В ЗУП используется функция «Перечисление НДФЛ в бюджет», «Корректировка учета по НДФЛ».

Вся процедура регистрации выплаты и начисление дивидендов в 1с 8.3 зуп внутри организации проходит внутри документа. Она открывается в меню «Расчет зарплаты» > «Касса и банк» > «Зарплата к выплате». Его можно легко и быстро сконструировать в тот же момент на базе документа «Начисленные дивиденды».

Если речь идет о выплате гражданам, которые не оформлены как служащие данной компании, то факт этой выплаты также фиксируется в бухгалтерском ПО. Отражение удержанных налогов происходит в созданном документе «Корректировать НДФЛ-учет». Удержание налогов должно фактически отражаться в документе «НДФЛ удержанный» во вкладке по страховым выплатам и ЕСН – там дополнительно заполняют данные по НДФЛ.

Работа с НДФЛ

Проблема с формированием карточки 1-НДФЛ может возникнуть, как и в случае с картой 2-НДФЛ, в связи с тем, что удержание этого налога проходит в момент выдачи средств. Но самой функции произведения выплаты нет. Очевидно, что налог рассчитывается системой, но по факту из суммы не удерживается и сотрудник / учредитель не выплачивает его. Таким образом у налогоплательщика вырастает неожиданный долг.

Однако возможность формирования выплаты на самом деле присутствует, только в незаполненном состоянии. Важно грамотно создать выплату, чтобы не менять корректировки и дополнительные отчеты по физическим лицам?

Для этого необходимо поставить «галочку» в разделе учетной политики «Принимать налог как удержанный». После этого НДФЛ будет корректно начисляться и списываться. Зарплата не отправляется лицам, которые не работают в этой компании, соответственно, по ним не будет начисляться НДФЛ на оплату труда, только начисление дивидендов в 1с зуп 8.3 как контрагенту, не сотруднику. А платежные ведомости выполняются только на сотрудников.

«1С:ЗУП 8» (ред. 3): как отразить получение дивидендов в 6-НДФЛ и 2-НДФЛ

Если в результате операции с различными ценными бумагами был получен доход и была представлена информация о нем, соответствующая требованиям Приложения №2 налоговой декларации, касающихся налога на прибыль, не нужно представлять информацию об этом полученном доходе еще и в справке по форме 2-НДФЛ. ФНС России известила об этом в письме, отправленном в начале февраля 2015 г.

Отражение дивидендов в «1С:ЗУП 8» (ред. 3)

В созданной «1С» конфигурации «Зарплата и управление персоналом» параметр отображения в справке, составленной по форме 2-НДФЛ, дивидендов для ее предоставления в ИФНС определяется положением флажка «Включать в декларацию по налогу на прибыль»:

1. Если он не выставлен, сумма дивидендов будет включена в 2-НДФЛ с целью передачи последней в налоговый орган.
2. В случае, когда данный флажок установлен, включенное в декларацию по налогу на прибыль получение дивидендов не будет отражено в указанной справке, что утверждено приказом Налоговой Службы в конце октября 2015 г., для предоставления в ИФНС.

Как это происходит на практике

Например, отчет за 2016 г. 6-НДФЛ содержит сумму исчисленного дохода в строке 020 в размере тридцать тысяч рублей. Одновременно в 2-НДФЛ отражение общей суммы налога составит десять тысяч рублей, а двадцать тысяч рублей будут показаны в декларации по налогу на прибыль в соответствующем Приложении №2.

Для упрощения расчетов будем считать, что больше доходов в 2016 г. не было. Физические лица по заявлению могут получить справку по форме 2-НДФЛ, куда будут включены полностью все доходы, включая результаты проведенных операций с ценными бумагами и получение дивидендов.

Справка 2-НДФЛ, которая выдается сотрудникам, дивиденды как доход должна отражать в обязательном порядке. При производстве расчетов по форме 6-НДФЛ тоже включаются абсолютно все доходы.

»