Инвестиционный налоговый вычет в санкт петербурге 2020 год

    Автор: Awara Опубликовано: 31.05.2018 Комментарии: 0 Просмотры: 556

На какие изменения в законодательстве бизнесу стоит обратить внимание в 2018

Работодателям, участвующим в подготовке высококвалифицированного персонала, гарантированы льготы

С 1 января 2018 года вступают в силу новые поправки в Налоговый кодекс, согласно которым компании смогут списывать расходы на профессиональную подготовку и оценку квалификации кадров.

Льгота будет действовать до 31 декабря 2022 года и позволит работодателям при налогообложении прибыли учитывать расходы на образование, осуществленные на основании договоров о сетевой форме реализации образовательных программ. К таким расходам относятся затраты компании на содержание помещений, покупку и эксплуатацию оборудования для обучения, оплату труда преподавателей, а также иные расходы в рамках договора с образовательными организациями. Обучение работников должно происходить на основании договора с российскими образовательными организациями, научными организациями или иностранными образовательными организациями, имеющими право на ведение подобной деятельности, а прохождение независимой оценки квалификации происходит на основании договора об оказании соответствующих услуг.

Главное условие для получения льготы — хотя бы один из обучавшихся по данной образовательной программе не позднее трех месяцев после окончания обучения должен заключить с работодателем трудовой договор на срок не менее 1 года.

Трудовые проверки в 2018 году

Начиная с 2018 года при плановых проверках трудовой инспекции работодателей будут проверять с использованием проверочных листов, ранее разработанных Рострудом. На данный момент подготовлено 107 листов, в которых содержатся контрольные вопросы по нормам Трудового кодекса Российской Федерации и меры реагирования на случай выявления нарушений. Всего будет разработано около 200 проверочных листов.

В частности, на основе этих листов будут проверять соблюдение:

  • порядка оформления на работу;
  • требований к содержанию трудовых договоров;
  • общих требований по установлению и выплате заработной платы;
  • требований по установлению продолжительности рабочего времени;
  • требований охраны труда при проведении различных видов работ, иных требований.

С 1 января 2018 проверочные листы будут применяться только при плановых проверках организаций с умеренной категорией риска, а уже с 1 июля 2018 при проверках с любой категорией риска. Степень риска, присвоенную конкретной организации, можно узнать на сайте министерства.

Налогообложение движимого имущества организаций в 2018 году

С 1 января 2018 года регионы получают право самостоятельно принимать решение об освобождении от уплаты налога на движимое имущество организаций (иными словами, на всё то, что не является недвижимостью) — ранее подобная льгота действовала на федеральном уровне. Новые правила налогообложения будут распространятся только на движимое имущество, которое числится на балансе организации в качестве основного средства с 1 января 2013. Если какой-либо регион решит не вводить льготу, то в 2018 налоговая ставка на движимое имущество не сможет превысить 1,1%.

Хорошие новости для компаний, зарегистрированных в Московской области: будет действовать нулевая налоговая ставка в отношении движимого имущества организаций. Но есть и ряд исключений. Так, например, льгота не действует на объекты, принятые на учёт в результате реорганизации юридических лиц, и при передаче имущества между взаимозависимыми лицами.

Это интересно:  Кбк штраф за непредоставление налоговой декларации 2020 год

Обновлено 12.02.2018: Сергей Собянин подтвердил сохранение нулевой ставки по налогу на движимое имущество в Москве

В Санкт-Петербурге и Ленинградской области тоже сохранится льгота, но будет распространятся только на имущество, которое не старше трёх лет.

Следить за ситуацией по величине ставки на имущество юридических лиц в 2018 году и возможным льготам можно на официальном сайте ФНС Росси на странице «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»

Инвестиционный вычет по налогу на прибыль

С нового года в налоговом кодексе появится статья 286.1 о снижении налога на прибыль на инвестиционный вычет. Право на предоставление подобного вычета будет за регионами. Инвестиционный налоговый вычет по налогу на прибыль вступает в силу с 01.01.2018 и будет действовать по 31.12.2027 включительно (Федеральный закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ). Вычет представляет собой стоимость приобретения объектов основных средств (ОС), а также затрат на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение ОС. Этот вычет уменьшает не налоговую базу по налогу на прибыль, а сам исчисленный налог, который перечисляется в федеральный бюджет и бюджеты субъектов РФ.

Компании смогут уменьшить налог на прибыль при приобретении или модернизации основных средств, которые относятся к амортизационным группам с третьей по седьмую включительно. За регионом остаётся право ограничивать состав подобных объектов.

Воспользоваться вычетом смогут не все. Например, это не получится сделать участникам региональных инвестиционных проектов, резидентам особых экономических зон и иностранным организациям, которые являются налоговыми резидентами Российской Федерации. Кстати, и тут регионы получат право самостоятельно решать какие ещё категории налогоплательщиков не должны получать вычет.

Есть один существенный нюанс: при использовании инвестиционного вычета не получится амортизировать основное средство.

Для применения инвестиционного вычета по налогу на прибыль необходимо выполнение следующих условий:

  • на территории субъекта РФ, где расположена организация или ее обособленное подразделение принят закон, устанавливающий инвестиционный налоговый вычет (п. 6 ст. 286.1 НК РФ);
  • с 01.01.2018 плательщик налога на прибыль ввел в эксплуатацию объекты ОС или для уже введенных в эксплуатацию объектов изменил их стоимость в результате достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, технического перевооружения, и такие объекты относятся к III-VII амортизационным группам, т. е. срок их полезного использования – свыше 3 до 20 лет включительно. Естественно, объекты ОС должны быть учтены на балансе самой организации или ее обособленного подразделения, расположенных в субъекте РФ, где закон об инвестиционном вычете принят (п.п. 4,5 ст. 286.1 НК РФ);
  • в Учетной политике организации в целях налогообложения закреплено решение об использовании права на применение инвестиционного налогового вычета (п. 8 ст. 286.1 НК РФ).

Международный обмен налоговой информацией

РФ присоединилась к Международной Конвенции ОЭСР (Организация Экономического Сотрудничества и Развития) об автоматическом обмене налоговой информацией.

Обмен начинается с 2018 года. Выгрузка и автоматический обмен будут осуществляться 1 раз в календарный год, следующий за отчетным.

Обмен произойдет 30 сентября 2018 г. со странами обмена за налоговый период с 01 января по 31 декабря 2017 г.

В ходе обмена будут переданы данные о личных счетах в банках и о лицах, контролирующих иностранные компании (бенефициарах).

Это интересно:  Договор подряда с ип какие налоги платить 2020 год

Передаются:

  • данные банка, где открыт счет;
  • номер счета;
  • баланс счета;
  • отчетный период;
  • данные о клиенте банка — код страны, ИНН, ФИО, дата рождения, адрес проживания (для ФЛ); код страны, ИНН, наименование, регистрационный адрес (для ЮЛ);
  • данные о контролирующем лице компании (код страны, ИНН, ФИО, дата рождения, адрес проживания);
  • поступления за отчетный период и остаток на счете на конец отчетного периода.

Перечень является закрытым – сведения, например, об источнике происхождения денежных средств в него не включены и не могут быть получены ФНС России в автоматическом режиме – только по дополнительному запросу.

Расходы на командировки

Посадочный талон должен содержать соответствующие реквизиты, подтверждающие факт потребления подотчетным лицом услуги воздушной перевозки. Как правило, данным реквизитом является штамп о досмотре.

Налоговые вычеты

Налоговый вычет – это определенная сумма, которая уменьшает сумму дохода резидента РФ, облагаемого по ставке 13% (кроме дивидендов).

Виды налоговых вычетов:

Стандартные

Социальные

Инвестиционные

Имущественные

Профессиональные

Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке.

Что включают в себя стандартные налоговые вычеты?

Вычет на самого налогоплательщика и вычет на детей налогоплательщика.

Если работник относится к категории лиц, прописанных в:

  • пп.1 п.1 ст.218 НК РФ, то ему полагается вычет в размере 3 000 руб.
  • пп.2 п.1 ст.218 НК РФ, то его вычет составит 500 руб.

Если у работника есть дети, то на основании его заявления и приложенным к нему копиям необходимых документов предоставляются следующие вычеты:

  • 1 400 руб. на первого и второго ребенка
  • 3 000 руб. на третьего и каждого последующего ребенка
  • 12 000 руб. если ребенок является инвалидом

Если работник опекун, попечитель или приемный родитель, то вычеты такие:

  • 1 400 руб. на первого и второго ребенка
  • 3 000 руб. на третьего и каждого последующего ребенка
  • 6 000 руб. если ребенок является инвалидом

Какие бывают социальные вычеты?

  • 25% от дохода по расходам на благотворительность.
  • 50 000 руб. по расходам на обучение ребенка.
  • 120 000 руб по расходам на собственное обучение, на лечение себя и родственников, на накопительную часть трудовой пенсии, на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни.
  • Без ограничения на дорогостоящее лечение.

Что такое инвестиционные налоговые вычеты?

Правом получить такой вычет может воспользоваться налогоплательщик, который осуществлял операции с ценными бумагами, в результате которых получил доход, вносил денежные средства на свой личный инвестиционный счет и получал доход по операциям, учитываемым на личном инвестиционном счете.

Данный вычет действует с 2017 года.

Виды имущественного вычета (ст.220 НК РФ)
  • Продажа имущества.
  • Покупка жилья (дома, квартиры, комнаты и т.п.).
  • Строительство жилья и приобретение земли под строительство жилья.
  • Выкуп у налогоплательщика имущества для государственных или муниципальных нужд.

Подробно про имущественный вычет вы может прочитать на отдельной странице нашего сайта АУТЛАЙН.

Кто может получить профессиональный налоговый вычет?

Индивидуальные предприниматели на основной системе налогообложения, нотариусы, адвокаты, создатели произведений науки литературы и искусства, авторы открытий, изобретений и промышленных образцов, а также подрядчики по договорам ГПХ.

Это интересно:  Закон тульской области о транспортном налоге 2020 год

Более подробную информацию можно получить у наших специалистов.

Если Вам необходимо заявить не полученный в своей организации вычет, то мы поможем получить Вам его через сдачу декларации 3-НДФЛ.

Заполнение декларации 3-НДФЛ на инвестиционный вычет (ИИС)

Заполнение 3 НДФЛ на инвестиционный вычет в СПб. Оформление инвестиционного налогового вычета за 2018, 2017, 2016 гг. в Санкт-Петербурге

С 1 января 2015 года Налоговым кодексом был установлен новый вычет — Инвестиционный налоговый вычет. Каждый владелец индивидуального инвестиционного счета (ИИС) получил право на возврат налога по взносам на ИИС.

Для возврата подоходного налога необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ на инвестиционный вычет в СПб и подать в налоговую инспекцию. После чего из бюджета на счет налогоплательщика будут перечислены денежные средства в размере 13 процентов от расходов, но не больше определенных Налоговым кодексом лимитов*.

В 2020 году оформить инвестиционный вычет и заполнить 3-НДФЛ возможно за 2016, 2017 и 2018 года.

Помощь в оформлении инвестиционного вычета в СПб

Петербургский Правовой Центр оказывает помощь в оформлении инвестиционного вычета, составлении налоговой декларации 3 НДФЛ по взносам на ИИС в Санкт-Петербурге и Ленинградской области, а также в других регионах России.

Стоимость услуги по заполнению 3-НДФЛ в СПб:

  • Стоимость услуги по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2020 году составляет 800 рублей.
  • Оформление инвестиционного налогового вычета «под ключ» (без посещения налоговой) в любом регионе РФ — 3300 рублей.

В цену юридических услуг по составлению налоговой декларации 3 НДФЛ входит:

  1. Юридическая консультация налогоплательщика по инвестиционному вычету и особенностям его оформления.
  2. Анализ представленных налогоплательщиком документов.
  3. Расчет налога на доходы физических лиц (НДФЛ) к возврату из бюджета РФ.
  4. Заполнение специалистом Компании декларации по форме 3–НДФЛ.
  5. Формирование пакета документов необходимого для подачи в ИНФС.

СРОК ПОДГОТОВКИ ДЕКЛАРАЦИИ ПО ФОРМЕ 3-НДФЛ – 20 МИН.

Инвестиционный вычет – новая норма для нашего законодательства, имеет свои особенности получения и свои ограничения. В целях правильного оформления обратитесь к профессионалам, имеющим большой опыт работы в области налогообложения физических лиц и оформлении налоговых вычетов, и разбирающимся в тонкостях налогового законодательства.

Наша юридическая фирма также предоставляет услуги по подаче декларации 3 НДФЛ и иных документов в Инспекцию ФНС.

Будем рады Вам помочь!

ЗАПОЛНЕНИе ДЕКЛАРАЦИИ 3 НДФЛ по взносам на ИИС (документы):

  • Копия паспорта (страница с фото и с регистрацией).
  • Номер ИНН (копия свидетельства или просто указать номер).
  • Справка из бухгалтерии о доходах по форме 2-НДФЛ (один оригинал).
  • Копия договора или иного документа об открытии ИИС
  • Копия платежки или квитанции к приходному кассовому ордеру о зачислении денежных средств на ИИС.

ПОЛЕЗНАЯ ИНФОРМАЦИЯ об инвестиционном вычете

С введением нового вычета стало выгодно открывать в банках не обычные накопительные вклады, а инвестиционные счета. Во-первых, по ИИС более высокие процентные ставки, во-вторых, ИИС дает возможность получить налоговый вычет.

Однако, нужно иметь ввиду, что в случае досрочного прекращения договора на ИИС сумма НДФЛ, не уплаченная в бюджет в связи с получением вычета, подлежит уплате с взысканием с пеней.

© Copyright ООО «Петербургский Правовой Центр», 2016 (в редакции от 11.04.2019г.)

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector