+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Как начислить торговый сбор в 1с 8.3 2020 год

Учет НДС

Форма декларации по НДС

В разделах 8-12 декларации номера граф соответствуют кодам строк формы налоговой декларации по НДС, утвержденной приказом ФНС от 29 октября 2014 г. N ММВ-7-3/558@.

Проверка декларации по НДС

При заполнении декларации по НДС проверка выгрузки и проверка контрагентов сервисом ФНС происходит автоматически. О результатах проверки программа сформирует сообщение в форме декларации. По ссылкам в сообщении можно перейти в отчеты с подробным описанием ошибок выгрузки и ошибок проверки контрагентов. Из отчетов можно перейти в элемент справочника Контрагенты» или документ для исправления ошибки.

Номенклатура

Сведения об алкогольной продукции

В классификатор видов алкогольной продукции с 24.08.2015 внесены изменения (приказ Росалкогольрегулирования от 23.06.2015 N 169). Таким образом, в третьем квартале 2015 года действуют как новые коды алкогольной продукции, так и старые (утверждены Приказом Росалкогольрегулирования от 06.05.2014 №129).
В регистре «Сведения об алкогольной продукции» можно для каждой номенклатуры указать два кода вида продукции:
— В редакции Приказа Росалкогольрегулирования от 06.05.2014 №129
— В редакции Приказа Росалкогольрегулирования от 23.06.2015 №169
Для подготовки отчетности за 3 квартал 2015 года необходимо открыть сведения об алкогольной продукции (раздел Справочники — Номенклатура) и проверить виды алкогольной продукции, установленные для номенклатуры.

Продажи

Отчет «Журнал учета розничной продажи алкогольной продукции»

Форма журнала учета розничных продаж алкогольной продукции (раздел Продажи — Отчеты) приведена в соответствие с Приказом Росалкогольрегулирования от 19.06.2015 N 164 «О форме журнала учета объема розничной продажи алкогольной и спиртосодержащей продукции и порядке его заполнения».

Торговый сбор

Функциональность

Для отражения в программе сумм торгового сбора необходимо в разделе Главное — Функциональность на закладке «Торговля» установить флажок «Уплата торгового сбора». Если в программе уже сформировано хотя бы одно уведомление по торговому сбору, флажок установится автоматически.

Список задач

В списке задач на начальной странице могут отражаться задачи по уплате торгового сбора. Для этого необходимо по гиперссылке «Настройка списка налогов и отчетов» установить флажок «Торговый сбор». После установки флажка в списке задач появится гиперссылка «Ввести (проверить) информацию о торговых точках». По гиперссылке открывается справочник «Торговые точки». Если в программе уже сформировано хотя бы одно уведомление по торговому сбору, флажок «Торговый сбор» в настойке списка налогов и отчетов установится автоматически.

Справочник «Торговые точки»

Справочник предназначен для хранения информации о торговых точках, по которым уплачивается торговый сбор, формирования уведомлений по этим торговым точкам, а также подготовки платежных поручений на уплату торгового сбора (раздел Справочники — Налоги и сборы). В элементе справочника указывается вся необходимая информация для расчета суммы сбора и формирования уведомления (адрес, площадь и др.). После заполнения всех полей уведомления в поле «Торговый сбор (за квартал)» автоматически рассчитается сумма сбора. Сформировать уведомление можно по кнопке с изображением «+» в выпадающем списке поля «Уведомление». Сохраненные данные о торговой точке можно изменить и сформировать соответствующие уведомления в инспекцию по гиперссылкам «Изменить параметры» или «Снять с учета».
Внимание: Если до обновления на версию 3.0.41.58 в программе сформировано хотя бы одно уведомление по торговому сбору, сведения о торговых точках в справочнике «Торговые точки» будут заполнены автоматически. В этом случае необходимо проверить эти сведения.

Это интересно:  Налог на прибыль организации задачи с решением 2020 год

Расчеты с контрагентами

Справочник «Договоры»

В тех случаях, когда с контрагентом для совершения сделки договор не заключается (например, для оплаты по счету), поле «Договор» в документах может быть заполнено значением «Без договора», которое выбирается в выпадающем списке. При этом автоматически создается соответствующий элемент справочника «Договоры». В дальнейшем значение «Без договора» указывается в документах с контрагентом по умолчанию.
Значение «Без договора» доступно при заполнении следующих документов:
— Счет покупателю;
— Реализация (акты, накладные);
— Доверенность;
— Счет от поставщика;
— Поступление (акты, накладные);
— Поступление доп. расходов;
— Платежное поручение (вид операции Оплата поставщику);
— Поступление на расчетный счет (вид операции Оплата от покупателя);
— Списание с расчетного счета (вид операции Оплата поставщику);
— Поступление наличных (вид операции Оплата от покупателя);
— Выдача наличных (вид операции Оплата поставщику).

Банк и касса

Документ «Авансовый отчет»

Учет денежных средств

Платежное поручение

Программа контролирует заполнение уникального идентификатора начисления (УИН) в документе «Платежное поручение» в соответствии с форматом 1.16.1 ГИС ГМП. Согласно формату, УИН должен состоять только из цифр. При перечислении платежей органам государственной власти, органам местного самоуправления или государственными (муниципальными) учреждениями размер УИН может составлять 25 символов.

Регламентированные отчеты

Расширение номенклатуры форм регламентированной отчетности

Изменения в электронном представлении форм регламентированной отчетности

В формы деклараций об объеме производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, об использовании производственных мощностей внесены изменения в соответствии с Информационным сообщением о порядке отражения в декларациях сведений о производителе/импортере в отношении организаций Кыргызской Республики (опубликовано на сайте Росалкогольрегулирования) добавлена возможность указания четырнадцатизначного идентификационного налогового номера организации — производителя (импортера) Кыргызской Республики.

1С:Предприятие 8.2 — Начисление и уплата торгового сбора

Торговый сбор введен в действие главой 33 Налогового кодекса РФ и отнесен к местным налогам. В Москве торговый сбор введен с 1 июля 2015 года. Также торговый сбор может быть введен в других городах федерального значения (С-Петербург, Севастополь) законами данных субъектов. В муниципальных образованиях, не входящих в состав указанных городов федерального значения, введение торгового сбора возможно только после принятия соответствующего федерального закона (п. 4 ст. 4 Закона № 382-ФЗ).

Объектом обложения торговым сбором признается как движимое, так и недвижимое имущество, которое является объектом осуществления торговли и используется для ведения предпринимательской деятельности (п. 1 ст. 412, пп. 1 п. 4 ст. 413 НК РФ).

Организации и ИП, которые являются плательщиками торгового сбора, должны встать на учет. Для этого в инспекцию (не позднее пяти дней с даты возникновения объекта обложения сбором) нужно подать соответствующее уведомление (п. 1, 2 ст. 416 НК РФ). Форма такого уведомления утверждена приказом ФНС России от 22.06.2015 № ММВ-7-14/249@).

Постановку на учет, снятие с учета в качестве плательщика торгового сбора осуществляет налоговый орган (п. 7 ст. 416 НК РФ):

  • по месту нахождения объекта недвижимого имущества (если предпринимательская деятельность осуществляется с использованием объекта недвижимого имущества);
  • по месту нахождения организации (месту жительства индивидуального предпринимателя) – в иных случаях.

Если несколько объектов осуществления предпринимательской деятельности, в отношении которых установлен сбор, находятся в одном муниципальном образовании (городе федерального значения), то постановка плательщика сбора на учет осуществляется органом по месту нахождения того объекта, сведения о котором поступили от плательщика сбора ранее, чем о других объектах (абз. 4 п. 7 ст. 416 НК РФ, письмо ФНС России от 16.06.2015 № ГД-4-3/10382@).

В программе 1С:Бухгалтерия 8(начиная с релиза 3.0.40) для учета расчетов по торговому сбору в план счетов добавлен субсчет 68.13 «Торговый сбор».

В состав регламентированной отчетности добавлены документы для постановки на учет (снятии с учета) в налоговом органе организаций и индивидуальных предпринимателей, являющихся плательщиками торгового сбора (формат и заполнение документов утверждены приказом ФНС России от 22.06.2015 № ММВ-7-14/249@):

  • уведомление о постановке на учет (внесение изменений показателей объекта осуществления торговли, прекращении объекта обложения сбором) организации или индивидуального предпринимателя в качестве плательщика торгового сбора в налоговом органе по объекту осуществления вида предпринимательской деятельности, в отношении которого установлен торговый сбор (форма ТС-1);
  • уведомление о снятии с учета в налоговом органе организации или индивидуального предпринимателя в качестве плательщика торгового сбора (форма ТС-2).
Это интересно:  Валютный контроль 2020 для физических лиц 2020 год

Бухгалтерский учет

Порядок отражения в бухгалтерском учете торгового сбора нормативно не установлен, поэтому применяемый вариант учета лучше закрепить в учетной политике (п. 7 ПБУ 1/2008 «Учетная политика организаций», утв. приказом Минфина России от 06.10.2008 № 106н).

При таком варианте учета торгового сбора возникает постоянная разница между бухгалтерским и налоговым учетом, которая приводит к необходимости отражения постоянного налогового обязательства (п. 4, 7 ПБУ 18/02). Это связано с тем, что торговый сбор уменьшает непосредственно суммы налога на прибыль (авансового платежа), а не налоговую базу. Уменьшение суммы налога отражается проводкой по дебету счета 68 «Расчеты по налогам и сборам» (субсчет 68.04.1 «Расчеты с бюджетом») и кредиту счета 68 «Расчеты по налогам и сборам» (субсчет 68.13 «Торговый сбор»). Одновременно с этим уменьшается ранее признанный расход в виде сумм торгового сбора.

Возможен второй вариант учета торгового сбора, при котором его начисление отражается на счетах бухгалтерского учета аналогично начислению налога на прибыль организацией с использованием счета 99 «Прибыли и убытки».

Налоговый учет

Плательщик торгового сбора не включает в расход сумму торгового сбора (п. 19 ст. 270 НК РФ), но может уменьшить сумму налога на прибыль (авансового платежа) на фактически уплаченный торговый сбор (строка 070 подраздела 1.1 раздела 1 листа 01 декларации по налогу на прибыль). Сделать это можно при условии, что торговый сбор и налог на прибыль подлежат зачислению в один региональный бюджет (п. 10 ст. 286 НК РФ).

Рисунок 1.

Принимая во внимание данные разъяснения, начисление и уплата торгового сбора в бухгалтерском учете могут быть отражены следующими проводками:

  • по дебету счета 44 «Расходы на продажу» (субсчет 44.01 «Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность») и кредиту счета 68 «Расчеты по налогам и сборам» (субсчет 68.13 «Торговый сбор») – начислена сумма торгового сбора; (Рис.1)
  • по дебету счета 68 «Расчеты по налогам и сборам» (субсчет 68.13 «Торговый сбор») и кредиту счета 51 – уплачена исчисленная сумма торгового сбора. (Рис.2)

Рисунок 2.

После получения выписки банка, в которой зафиксировано списание денежных средств с расчетного счета, необходимо подтвердить ранее созданный документ » Списание с расчетного счета» для формирования проводок.

Уважаемые читатели!
Получить ответы на вопросы по работе c программными продуктами 1С Вы можете на нашей Линии Консультаций 1С.
Ждем Вашего звонка!

Торговый сбор проводки в 1с 8 3

С целью снижения налоговой нагрузки предпринимателей, занимающихся торговлей, платеж был отнесен к сборам. Таким образом, он не только снижает количество уплачиваемых налогов, но и позволяет уменьшить их сумму. В частности, налог на прибыль. Это дает основание отнести его к расходам. Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Учет торгового сбора при расчете налога на прибыль и налога при усн в 1с 8.3

Торговый сбор в 1с

4. После этого повторно выполнить обработку Закрытие месяца. Вне зависимости от того, сделаны эти проводки или нет, суммы фактически уплаченного торгового сбора автоматически попадут в декларацию по налогу на прибыль и будут отражены в строке 260 Листа 02 и строке 090 Приложения № 5 к Листу 02.

Об отражении торгового сбора в бухгалтерской и налоговой отчетности

Дебет 44 Кредит 68 — торговый сбор Начислен торговый сбор в части, превышающей начисленный налог на прибыль В случае если по итогам отчетных периодов (в частности, III квартала 2015 г.) в учете предприятия получена налоговая прибыль и торговый сбор зачтен за счет налога, а календарный год завершился убыточно, ранее учтенный торговый сбор нужно будет восстановить и в учете отразить расход. Пример 2. По итогам за девять месяцев 2015 г. авансовый платеж по налогу на прибыль для уплаты в бюджет г.

Это интересно:  Валютный контроль изменения 2020 для юридических лиц 2020 год

Москвы исчислен в сумме 5000 руб., а торговый сбор за III квартал 2015 г. уплачен в сумме 3000 руб. По итогам 2015 г. получен налоговый убыток, сумма уплаченного торгового сбора за IV квартал — 3000 руб.
В бухгалтерском учете торговой организации будут составлены следующие проводки: Содержание операции Дебет Кредит Сумма, руб. Проводки по итогам III квартала 2015 г.

Учет торгового сбора: проводки

Проект предусматривает, что и остальные муниципалитеты смогут ввести сбор с торговли в других регионах, но до издания соответствующего закона федеральными органами власти. Когда нужно платить торговый сбор? Сбор с торговли является обязательным, он взимается ежеквартально.

Постановка на учет в налоговый орган ФНС составляет отдельный реестр с целью учета налогоплательщиков данного сбора. Лицо включается в реестр на основании уведомления, предусмотренного ст.

416 НК РФ. Оно может быть отправлено почтой, доставлено лично или в электронном варианте при помощи официального сайта.

Торговый сбор в 1С

В программе 1С: Бухгалтерия 8.3
раздельный учет доходов организован следующим образом:

1. В документах реализации «Отчет о розничных продажах» и «Реализация (акт, накладная)» можно указать в поле «Доходы НУ» вид деятельности, к которому будет отнесен доход:

  • деятельность на торговом сборе;
  • деятельность на УСН и ЕНВД.

2. В документах «Поступление наличных» и «Поступление на расчетный счет» в поле «Аванс в НУ» можно выбрать вид деятельности, к которому следует отнести полученный аванс:

  • доход УСН;
  • доход от деятельности на торговом сборе.

Расшифровать эти суммы можно удобно с помощью отчета «Универсальный отчет», построенного по регистру накопления
«Книга учета доходов (раздел I)».

Разделение по видам деятельности расходов, перечисленных в п.3.1. ст.436.21 НК РФ, осуществляется ежеквартально регламентной операцией «Закрытие месяца. Расчет расходов, уменьшающих налог УСН и ЕНВД».

При проведении документа выполняются следующие операции:

1. Определяются расходы, уменьшающие налог по УСН и регистрируются в регистре «Расходы, уменьшающие налог по отдельным режимам налогообложения».

2. Страховые взносы, пособия, уменьшающие сумму налога по УСН, распределяютсяпропорционально доходам, зарегистрированным в КУДР, на виды деятельности, облагаемые торговым сбором и не облагаемые торговым сбором.

, где

Расходы ТС – расходы по виду деятельности, в отношении которой применяется торговый сбор.
Доходы ТС – доходы по виду деятельности, в отношении которой применяется торговый сбор.

Доходы исчисляются нарастающим итогом с начала года до конца периода совершения расхода:

3. Рассчитанные суммы расходов регистрируются в регистре накопления
«Книга учета доходов и расходов (раздел IV)»).

Проверка правильности распределения страховых взносов в ПФР, начисленных за февраль 2016 г, перечисленных в марте 2016 г:

Расшифровать эти суммы можно с помощью отчета «Универсальный отчет», построенного по регистру накопления
«Книга учета доходов (раздел IV)».

Все данные для расчета налога (авансовых платежей) по УСН приводятся в печатной форме регламентной операции «Закрытие месяца. Расчет налога УСН» – «Справка-расчет авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН».

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector